Pour appuyer la volonté de certains ainés québécois de vieillir chez eux, le gouvernement du Québec offre un soutien fiscal sous forme de crédit d’impôt aînés pour le maintien à domicile. Cette mesure vise à réduire les coûts liés aux services d’aide et de soins reçus à domicile, tout en favorisant l’autonomie des personnes de 70 ans et plus.
Ce crédit, remboursable et ajusté selon les revenus, s’inscrit parmi les avantages fiscaux destinés aux personnes âgées dans la province.
- Crédit d'impôt aînés : un soutien financier pour favoriser l’autonomie
- Qui a droit au crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés?
- Comment le montant du crédit est-il calculé?
- Quelles dépenses sont admissibles?
- Quand et comment demander le crédit d'impôt pour aînés?
- Où s’informer et obtenir de l’aide?
- En résumé : un soutien clé pour vieillir à domicile sereinement
Crédit d’impôt aînés : un soutien financier pour favoriser l’autonomie
Le crédit d’impôt pour maintien à domicile est une aide financière provinciale offerte aux aînés souhaitant continuer à vivre chez eux, tout en recevant des services adaptés à leurs besoins.
Il permet de récupérer une partie importante des frais engagés pour l’entretien ménager, les soins personnels ou encore les services infirmiers (en savoir plus sur l’aide à domicile au Québec).
Ce crédit vient compléter d’autres mesures, comme le crédit d’impôt fédéral pour maintien à domicile ou les crédits pour aidants naturels.
Ensemble, ces dispositifs contribuent à améliorer la qualité de vie des personnes âgées et facilitent leur maintien à domicile.
Qui a droit au crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés?
Pour être admissible à ce crédit, il faut tout d’abord avoir atteint l’âge de 70 ans au 31 décembre de l’année fiscale concernée. Il est également nécessaire d’avoir résidé au Québec à cette même date.
L’admissibilité ne dépend pas uniquement de l’autonomie de la personne. Tant les aînés autonomes que ceux reconnus comme non autonomes peuvent en bénéficier, à condition de respecter certaines conditions. Dans le cas des personnes non autonomes, une attestation médicale peut être exigée (formulaire TPZ-1029.MD.A) afin de déterminer le niveau d’assistance requis.
La nature du logement est également prise en compte. Que l’on soit propriétaire, locataire, copropriétaire ou hébergé chez un proche, le crédit demeure accessible, à condition que les services admissibles soient effectivement reçus au domicile.
Enfin, le revenu familial influence directement le montant du crédit. Un mécanisme de réduction progressive s’applique dès qu’un seuil de revenu est dépassé. Pour estimer vos droits, vous pouvez utiliser le calculateur impôt Québec mis à disposition par Revenu Québec.
Un crédit remboursable : même sans impôt à payer
Contrairement à certains crédits qui ne servent qu’à réduire l’impôt dû, le crédit pour maintien à domicile des aînés est remboursable.
En d’autres termes, même les personnes qui ne paient pas d’impôt peuvent recevoir le montant auquel elles ont droit.
Il s’agit donc d’un véritable appui financier, particulièrement utile pour les aînés à revenu modeste.
Comment le montant du crédit est-il calculé?
Le crédit correspond à un pourcentage des dépenses admissibles engagées dans l’année. Ce taux évolue : en 2025, il est fixé à 39 %, avec une augmentation prévue à 40 % en 2026.
Le plafond des dépenses admissibles varie en fonction du statut de la personne. Par exemple, une personne autonome vivant seule peut réclamer jusqu’à 19 500 $ de dépenses, ce qui donne droit à un crédit d’environ 7 410 $. Pour une personne non autonome, ce plafond est plus élevé, atteignant 25 500 $.
Il faut aussi tenir compte de l’effet du revenu familial. Au-delà de 69 040 $, le crédit diminue progressivement. Pour les aînés autonomes, deux paliers de réduction s’appliquent, alors que pour les personnes non autonomes, seule une réduction unique est prévue.
Voici un résumé des données applicables en 2025 :
| Taux du crédit | 39 % |
| Montant des dépenses admissibles maximales par an selon la situation | |
| Personne seule autonome : 19 500 $ x 39 % | 7 605 $ |
| Personne seule non autonome : 25 500 $ x 39 % | 9 945 $ |
| Couple composé de personnes autonomes : 39 000 $ x 39 % | 15 210 $ |
| Couple composé d’une personne autonome et une personne non autonome : 45 000 $ x 39 % | 17 550 $ |
| Couple composé de personnes non autonomes : 51 000 $ x 39 % | 19 890 $ |
| Premier seuil de réduction | 71 010 $ |
| Deuxième seuil de réduction | 115 035 $ |
| Réduction maximale pour personne non autonome | 3 % x dépenses admissibles |
Quelles dépenses sont admissibles?
Le crédit maintien à domicile couvre une large gamme de services destinés à soutenir les aînés dans leur quotidien. Les dépenses admissibles incluent notamment :
- Les soins personnels, tels que l’aide à l’hygiène, à l’habillage ou à la mobilité à l’intérieur du domicile
- Les services d’entretien ménager, de buanderie ou de nettoyage
- Les soins infirmiers et paramédicaux reçus à domicile
- La livraison de repas ou l’aide à la préparation des repas
- Les services de surveillance ou d’assistance à distance
- Les services d’entretien extérieur comme le déneigement ou la tonte de pelouse
Les frais doivent avoir été payés dans l’année et être clairement détaillés sur des factures. Dans les cas où ces services sont inclus dans un loyer, un formulaire spécifique (TPZ-1029.MD.5) doit être rempli pour ventiler les montants admissibles.
Quand et comment demander le crédit d’impôt pour aînés?
La demande de crédit peut se faire de deux façons :
- Soit lors de la production de votre déclaration de revenus annuelle
- Soit par le biais d’une demande de versements anticipés (à transmettre avant le 1er décembre de l’année visée), ce qui permet de recevoir le crédit en plusieurs paiements répartis dans l’année sans attendre le remboursement annuel
Pour faire la demande, il faut joindre les formulaires appropriés à sa déclaration provinciale, notamment l’annexe J et, selon les cas, les formulaires TPZ-1029.MD.7 à 9.
Que se passe-t-il en cas de changement de situation?
La vie évolue, et certaines situations peuvent modifier l’admissibilité au crédit. Par exemple, si une personne déménage dans une résidence pour aînés ou en centre d’hébergement de soins de longue durée (CHSLD), elle ne pourra plus bénéficier du crédit, puisque les services ne sont plus reçus à domicile.
D’autres changements, comme une variation de revenu, un changement de statut marital ou une modification du niveau d’autonomie, peuvent aussi affecter le montant du crédit ou les conditions de versement.
Il est donc très important d’informer Revenu Québec rapidement afin de mettre à jour son dossier et éviter des ajustements ou des remboursements ultérieurs.
Où s’informer et obtenir de l’aide?
Pour mieux comprendre les démarches, les formulaires requis ou pour estimer le montant du crédit, plusieurs ressources sont disponibles. Le site officiel de Revenu Québec fournit des informations détaillées, des exemples, ainsi qu’un calculateur d’impôt pour simuler le crédit.
Vous pouvez aussi recourir au service Info-aidant pour obtenir un accompagnement et un appui dans vos démarches :
- Numéro de téléphone Info-aidant : +1-855-852-7784
- Mail : [email protected]
En résumé : un soutien clé pour vieillir à domicile sereinement
Le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés représente une mesure importante pour soutenir le vieillissement à domicile au Québec.
En réduisant les coûts des services nécessaires à la vie quotidienne, ce crédit favorise l’autonomie, le confort et la dignité des personnes âgées.
Que vous soyez un aîné, un proche aidant ou un conseiller, il est utile de bien comprendre les critères d’admissibilité, les dépenses couvertes et les démarches à suivre pour profiter pleinement de cet avantage fiscal.
FAQ
1. Quelle différence entre le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés au Québec et le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés fédéral?
Le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés au Québec est une mesure provinciale qui aide à couvrir une partie des dépenses liées aux services reçus à domicile pour les personnes de 70 ans et plus. Le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés fédéral, quant à lui, est un avantage complémentaire offert par le gouvernement du Canada, ciblant des frais similaires mais avec des critères et des taux différents. Ainsi, il est possible de bénéficier des deux crédits, ce qui optimise le soutien financier global pour les aînés.
2. Quels sont les avantages fiscaux pour les personnes âgées de 70 ans au Québec?
Pour les personnes âgées de 70 ans et plus, le Québec propose plusieurs avantages fiscaux, dont le crédit d’impôt pour maintien à domicile des aînés, qui rembourse une partie des frais liés aux services à domicile. En plus de ce crédit, il existe d’autres mesures comme le crédit pour frais médicaux, des déductions pour les personnes aidantes, et certains allègements fiscaux spécifiques. Ces avantages visent à soutenir l’autonomie et le bien-être des aînés tout en réduisant leur charge fiscale.
